An Unbiased View of Riciclaggio e ricettazione - avvocato penalista

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occultamento o distruzione di documenti contabili: il reato scatta in caso di distruzione o occultamento di scritture contabili o altri documenti di cui è obbligatoria la conservazione for every non consentire la ricostruzione dei redditi o del volume d’affari. Scatta la reclusione da 6 mesi a 5 anni.

L’incauto acquisto è disciplinato dall’articolo 712 del Codice penale, titolato Acquisto di cose di sospetta provenienza

e l’evasione fiscale? quando un socio/amministratore si prende prima i soldi della società poi ce li versa occur finanziamento soci e quindi quello che period fatturato poi non lo è più e le tasse non si pagano.

L'evasione fiscale si riferisce a tutte le azioni o strategie messe in atto da persone fisiche o giuridiche al wonderful di non pagare o pagare meno tasse di quanto dovuto in foundation alle leggi fiscali di uno specifico paese.

(In applicazione di tale principio la S.C. ha ritenuto corretta la qualificazione del giudice di merito che aveva ritenuto integrato il reato di cui all’art. 648 c.p. nella condotta dell’imputato il quale, for each incarico e nel domicilio di un complice, aveva provveduto advert alterare i numeri del telaio di varie vehicle di provenienza furtiva).

Si ricorda che il reato di furto è disciplinato dall’articolo 624 del Codice penale, nel quale viene stabilito che:

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Anche nel delitto di ricettazione è configurabile il dolo eventuale, tutte le volte che l’agente abbia accettato il rischio della provenienza illecita del bene ricevuto.

L’elemento soggettivo del delitto di riciclaggio (artwork. 648 bis c.p.) — che consiste in ogni forma di « ripulitura» del denaro o dei valori provenienti da delitto — è integrato dal dolo generico che ricomprende sia la volontà di compiere le attività relative ad impedire l’identificazione della provenienza delittuosa di beni, sia la consapevolezza di tale provenienza

In tema di ricettazione, l’affermazione di responsabilità for each l’acquisto o la ricezione di beni con marchi contraffatti o alterati non richiede che read what he said sia provata l’avvenuta registrazione dei marchi, condizione essenziale for every affermare visit this site right here l’esistenza del delitto presupposto, se si tratta di marchi di largo uso e di incontestata utilizzazione da parte delle società produttrici.

Il collocamento si riferisce a arrive e dove vengono ricollocati i capitali ottenuti illegalmente. Il denaro viene spesso ricollocato tramite: pagamento in contante advertisement imprese compiacenti; pagamenti for every fatture false; "puffing", che significa mettere piccole somme di denaro (al di sotto della soglia antiriciclaggio) in conti bancari o carte di credito; trasferimento denaro in have faith in e società offshore che nascondono l'identità degli aventi diritto; utilizzo di conti bancari esteri; interruzione delle transazioni poco dopo che i fondi sono depositati presso un avvocato o un commercialista.

La direttiva (UE) 2018/843, la quinta direttiva dell’Unione in materia di riciclaggio di denaro, che modifica la quarta direttiva in materia di riciclaggio di denaro [direttiva (UE) 2015/849], si propone di combattere il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo impedendo l’utilizzo improprio dei mercati finanziari a tali scopi. La direttiva (UE) 2018/1673 è volta a punire arrive reato il riciclaggio di denaro qualora sia commesso intenzionalmente e con la consapevolezza che i beni provengono da un’attività criminosa. Essa definisce le attività criminose e le sanzioni nell’ambito del riciclaggio di denaro e consente agli Stati membri di punire come reato il riciclaggio di denaro se l’autore sospettava o avrebbe dovuto essere a conoscenza che i beni provenivano da un’attività criminosa.

commesso alcun atto volto a ostacolare l'identificazione della provenienza delittuosa dei beni ricevuti (in particolare, non ha adottato una condotta volta a "ripulire" le coordinate bancarie dell'assegno o l'importo di denaro for each il quale è stato emesso, ma ha semplicemente modificato il nome del beneficiario originario sostituendolo con il proprio e ha incassato il relativo assegno). 

Per tali ragioni il Collegio ha concluso che nel caso di specie trattasi di visit their website ricettazione, in quanto l'imputato non ha